เมื่อไม่นานมานี้มีข่าวลืออย่างมีนัยสำคัญที่มุ่งเน้นไปที่การถ่ายโอนที่คาดหวังโดยประมาณ$ 72 ล้านล้าน(ใช่,ล้านล้านกับT) ของสินทรัพย์ส่วนบุคคลในสหรัฐอเมริกาในอีกไม่กี่ปีข้างหน้าจาก Baby Boomers ไปจนถึงรุ่นน้องแม้ว่าสิ่งนี้อาจดูเหมือนจะลบล้างความจำเป็นในการเกษียณอายุก่อนเพื่อวางแผนสำหรับการเกษียณอายุของตนเอง (การแจ้งเตือนสปอยเลอร์-มันไม่ได้) มันเน้นบทบาทที่สำคัญที่สืบทอดมาจาก IRAs ในการถ่ายโอนความมั่งคั่งระหว่างรุ่น
มีสองประเภทของIRAs ที่สืบทอดมา: ดั้งเดิมและ RothIRA แบบดั้งเดิมที่สืบทอดมาคือบัญชีการลงทุนที่รอการตัดภาษีซึ่งใช้เป็นเรือเพื่อรับสินทรัพย์ที่มาจากบัญชีการลงทุนที่รอการตัดภาษีอื่น (เช่น 401 (k) แบบดั้งเดิมIRAs ดั้งเดิม-จากการเปรียบเทียบ Roth IRA ที่สืบทอดมาเป็นบัญชีการลงทุนหลังหักภาษีที่ใช้เพื่อรับสินทรัพย์จาก Roth 401 (k) หรือRoth Ira-
เพื่อช่วยให้คุณตัดสินใจว่าจะจัดการกับการเป็นเจ้าของ IRA ที่สืบทอดมาได้อย่างไรฉันได้รวบรวมคำถามทั่วไปสามข้อที่ฉันได้รับจากลูกค้าและคำแนะนำปัจจุบันของฉันในเรื่องนี้
ติดตามการเงินส่วนบุคคลของ Kiplinger
เป็นนักลงทุนที่ชาญฉลาดและมีข้อมูลที่ดีกว่า
ลงทะเบียนเพื่อรับจดหมายข่าวฟรีของ Kiplinger
กำไรและประสบความสำเร็จด้วยคำแนะนำที่ดีที่สุดของผู้เชี่ยวชาญเกี่ยวกับการลงทุนภาษีการเกษียณอายุการเงินส่วนบุคคลและอื่น ๆ - ตรงไปที่อีเมลของคุณ
กำไรและประสบความสำเร็จด้วยคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญที่ดีที่สุด - ตรงไปที่อีเมลของคุณ
1. กฎการจัดจำหน่ายในปัจจุบันและผลกระทบทางภาษีสำหรับการสืบทอดแบบดั้งเดิมและ Roth IRA คืออะไร?
สำหรับ IRAs ที่สืบทอดมาแบบดั้งเดิม:
- หากสินทรัพย์ที่ได้รับมาโดยตรงจากคู่สมรสที่เสียชีวิตของคุณคุณสามารถเลิกกิจการ IRA ตลอดอายุการใช้งานของคุณ-กลยุทธ์การลดหย่อนภาษีที่เรียกว่า "ยืด IRA"คุณจะต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นต่อปีเป็นประจำทุกปี(RMDs)ซึ่งจะถือว่าเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับคุณ
- อย่างไรก็ตามในกรณีส่วนใหญ่หากได้รับสินทรัพย์จากคนอื่น (ตัวอย่างเช่นผู้ปกครองที่เสียชีวิต) คุณจะไม่สามารถยืด IRA ได้อีกต่อไปแต่คุณต้องเลิกบัญชีทั้งหมดภายใน 10 ปีข้างหน้า(หน้าต่างที่โชคร้ายนี้ถูกส่งไปสู่กฎหมายในปี 2562 ภายใต้การกระทำที่ปลอดภัยและมันใช้กับมรดกที่ได้รับเริ่มต้นในปี 2020) มีข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎ 10 ปีรวมถึงเด็กเล็ก (แต่ไม่ใช่หลาน) ของเจ้าของ IRA และคนที่ป่วยหรือพิการอย่างเรื้อรังคนเหล่านี้สามารถทั้งหมดได้ยังคงยืด IRA-
สำหรับ Roth Iras ที่สืบทอดมา:
- โดยทั่วไปเงื่อนไขเดียวกันข้างต้นใช้;อย่างไรก็ตามการแจกแจงใด ๆ ที่ไม่ต้องเสียภาษี
2. เป็นความจริงหรือไม่ที่ตอนนี้ RMD ประจำปีจำเป็นถ้าฉันได้รับมรดก IRA ที่ไม่ได้เป็นคู่หู?
ในทางเทคนิคใช่… แต่ในความเป็นจริงไม่ - เพราะกรมสรรพากรสละข้อกำหนด RMD ประจำปีในปี 2021, 2022 และ 2023 เนื่องจากความสับสนรอบ ๆ ปัญหาให้ฉันอธิบาย:
วิธีที่ IRS ตีความการกระทำที่ปลอดภัยหากคุณได้รับมรดก IRA จากคนอื่นนอกเหนือจากคู่สมรสของคุณที่เริ่มใช้ RMDS เอง - และคุณไม่ได้อยู่ในข้อยกเว้นที่ระบุไว้ข้างต้นเช่นคนที่ป่วยหรือพิการอย่างเรื้อรังใช่คุณต้องใช้การแจกแจงรายปีในแต่ละ 10 ปีก่อนที่ IRA จะต้องชำระบัญชีอย่างเต็มที่ข่าวดังกล่าวเป็นเรื่องน่าประหลาดใจสำหรับหลาย ๆ คนที่คิดว่าคุณสามารถระงับการแจกแจงได้จนกว่าคุณจะต้องทำความสะอาด IRA ในปีที่ 10
ความไม่แน่นอนนี้เกี่ยวกับการ RMD ประจำปีที่จำเป็นในขณะนี้ทำให้เกิดความสับสนอย่างมากและปล่อยให้ที่ปรึกษาที่มีเจตนาดีตัดสินใจด้วยตนเองในปี 2023 ที่ปรึกษาด้านภาษีของหนึ่งในลูกค้าที่ยาวนานของฉันประกาศในช่วงต้นปีว่าลูกค้าของฉันจะต้องใช้ RMD ภายในสิ้นปีนี้หลังจากที่ฉันแนะนำเป็นเวลาหลายเดือนที่เธอหยุดทำเช่นนั้นกรมสรรพากรในที่สุดก็ประกาศว่าในความเป็นจริง RMD ประจำปีนั้นไม่จำเป็นในปี 2566 แต่เปิดประตูให้เปิดสำหรับ RMD ในปีต่อ ๆ ไป
คุณอาจถามตัวเองว่าตอนนี้จำเป็นต้องมี RMD ในปี 2567 ขอบคุณหรือไม่IRSในเดือนเมษายนประกาศว่าไม่จำเป็นต้องใช้ RMD ประจำปีในปี 2567 สำหรับเจ้าของ IRA ที่ไม่ได้รับมรดกIRS ดูเหมือนจะมุ่งมั่นที่จะให้คำแนะนำในอนาคตเกี่ยวกับ RMD ประจำปีปีละครั้งดังนั้นเราจึงคาดว่าจะได้รับการอัปเดตอีกครั้งในปี 2568
แม้ว่าจะต้องมีการเตือนความจำ: RMD ประจำปีเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับ IRAs ที่สืบทอดมาจากคู่สมรสเมื่อ RMD เหล่านั้นเริ่มต้นขึ้นอยู่กับว่าบุคคลที่เลือกที่จะได้รับการปฏิบัติในฐานะผู้รับผลประโยชน์ของ IRA ที่สืบทอดมาหรือเลือกที่จะได้รับการปฏิบัติในฐานะเจ้าของแทน
3. คนอื่นสามารถสืบทอด IRA ที่สืบทอดมาของฉันได้หรือไม่?
สิ่งนี้มีแนวโน้มที่จะทำให้บางคนประหลาดใจ แต่ในความเป็นจริงคุณสามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์สำหรับ IRA ที่คุณสืบทอดมาได้เหล่านั้นผู้รับผลประโยชน์ (ไม่ว่าจะเป็นหลักหรืออาจเกิดขึ้น)สามารถครอบครอง IRA ที่สืบทอดมาของคุณเมื่อผ่านไปสิ่งนี้ยังใช้ในกรณีที่คุณได้รับมรดก IRA จากไม่ใช่คู่สมรสและคุณผ่านไปก่อนระยะเวลาการชำระบัญชีเต็มรูปแบบ 10 ปี
คุณควรแน่ใจว่าได้กำหนดผู้รับผลประโยชน์อย่างน้อยหนึ่งคนสำหรับ IRA แต่ละตัวที่คุณเป็นเจ้าของ - ไม่เพียง แต่สำหรับ IRA ที่สืบทอดมาโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากความตั้งใจของคุณคือการปล่อยสินทรัพย์ IRA ให้กับคนอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณความล้มเหลวในการประกาศผู้รับผลประโยชน์ IRA อย่างน้อยหนึ่งคนอาจส่งผลให้ IRA ของคุณส่งผ่านไปยังคู่สมรสของคุณ (ถ้าคุณแต่งงานในช่วงเวลาแห่งการตาย) หรืออสังหาริมทรัพย์ของคุณ (ถ้าคุณไม่ได้แต่งงาน)
กำหนดผู้รับผลประโยชน์ค่อนข้างตรงไปตรงมาและรวดเร็วอย่าลืมติดต่อผู้ดูแล IRA ของคุณเพื่อยืนยันกระบวนการของพวกเขา
เมื่อพิจารณาถึงลักษณะที่ซับซ้อนของการบังคับใช้ IRA ที่สืบทอดมาให้แน่ใจว่าได้ขอคำแนะนำจากมืออาชีพที่เชื่อถือได้เช่นผู้ประกอบการนักวางแผนการเงิน™ที่ผ่านการรับรอง (AKA A CFP®ใบรับรอง) และ/หรือนักบัญชีสาธารณะที่ผ่านการรับรอง (CPA) เพื่อช่วยให้แน่ใจว่าคุณปฏิบัติตามกฎอย่างถูกต้อง
เนื้อหาที่เกี่ยวข้อง
- รับมรดก?นี่คือ 4 สิ่งที่ควรพิจารณา
- หกสินทรัพย์ที่เลวร้ายที่สุดในการสืบทอด
- กำลังคิดที่จะรับสัตว์เลี้ยง?ค่าใช้จ่ายที่คาดหวังอะไร
- 10 สิ่งที่คุณควรรู้เกี่ยวกับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์
- ห้ากลยุทธ์เพื่อป้องกันไม่ให้ทายาทของคุณเป่ามรดกของพวกเขา
เพื่ออ่านบทความนี้ต่อไป
กรุณาลงทะเบียนฟรี
สิ่งนี้แตกต่างจากการลงชื่อเข้าใช้การสมัครงานพิมพ์ของคุณ
ทำไมฉันถึงเห็นสิ่งนี้?หาข้อมูลเพิ่มเติมที่นี่
